关于计提资产减值准备的公告
特别提示
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
公司发现下属煤炭、矿业资产出现减值迹象，公司对煤炭、矿业相关资产进行了全面检查和减值测试，基于谨慎性原则，公司对相关资产计提了资产减值准备。
一、减值原因
（一）贵州天伦矿业下属煤矿相关资产减值原因
1、小凹子煤矿
小凹子煤矿1191采煤工作面位于盘县水塘镇前所村松头山西部，采面距离地表约50米，工作面对南部约有20多户农户居住。2014年3月，部分农户反应房屋开裂，疑似受到小凹子煤矿采面开采所致，要求赔偿并暂停采煤工作，导致小凹子煤矿从2014年4月20日起停产，开展农户赔偿和搬迁工作。
经过一年多的协商，公司发现处理老系统农户搬迁工作难度非常大，基本无法实现。而南翼1192工作面被新建面粉厂及附近区域覆盖，无法开采，需要重新开展扩界扩能、地质勘查、新系统技改前期工作，但是同样面临用户搬迁、整体经济性等系统工作。考虑到前期经营情况以及后期继续经营的巨大投入及风险，公司决定中止井下所有采掘作业。
鉴于上述原因，小凹子煤矿主动申请停产停工，并于2015年6月29日得到主管部门盘县水塘镇安全生产监督管理站的批准。
2、垭关煤矿
贵州天伦矿业于2014年6月收购垭关煤矿40%的资产，并开始与贵州龙润德矿业有限责任公司合作经营。但通过一年半的经营，发现目前进行开采的一采区巷道多，通风系统混乱，且地质条件复杂，断层多，煤层比较薄，顶底板松软，存在较大的安全隐患，垭关煤矿目前的开采规模不能实现盈利。
2015年6月3日，贵州煤矿安全监察局毕节监察分局在对垭关煤矿进行检查时，对垭关煤矿出具了《现场处理决定书》（黔煤安监毕字[2015]第S-042号），暂扣了垭关煤矿的《安全生产许可证》，责令垭关煤矿立即停止井下挖掘作业，要求垭关煤矿进行整改，整改复查备案后方可返还《安全生产许可证》。
3、吉源煤矿
吉源煤矿自公司收购以来一直处于建设阶段。一采区煤层赋存不稳定，构造复杂，不能布置正规的工作面回采，目前无法进行开采；二采区在建设过程中发现煤层间距小，瓦斯含量高，工程施工设计要求提高并且存在安全隐患。
水城县安全生产监督管理局于2015年6月16日对吉源煤矿出具了《责令整改指令书》（水安监管责改字[2015]第gyg-0103号），要求吉源煤矿立即停止施工，并对二采区水仓掘进工作面未编制消突评价报告等八项隐患及意见进行整改。
此外，贵州天伦矿业投资控股有限公司（以下简称“贵州天伦矿业”）最近两年持续亏损，2015年以来，由于煤炭行业运营形势依旧不容乐观，贵州天伦矿业继续亏损，2013年、2014年、2015年1-5月分别实现营业收入607万元、838万元、0万元，2013年、2014、2015年1-5月年分别实现净利润-1,340万元、-3,101万元、-582万元。
综合以上因素，公司认为上述煤矿相应资产存在明显的减值迹象。
（二）田阳天伦矿业相关资产减值原因
田阳天伦矿业自公司收购后一直无实际经营业务，2013年、2014年、2015年1-5月营业收入均为0万元，净利润分别为-125.11万元、-165.37万元、-37.86万元。
此外，广西田阳天伦矿业有限公司（以下简称“田阳天伦矿业”）自公司收购后无实质性探矿活动及相应投入，对尚在有效期的田阳叫曼探矿权（2016年1月17日到期），考虑到公司成本投入、该矿存在的风险及公司业务转型的需要，公司决定放弃该探矿权并于近期向广西省国土资源厅提出放弃该探矿权的申请，尚在审批过程中。
综合以上因素，公司认为田阳天伦矿业相应资产存在明显的减值迹象。
二、资产减值准备金额
由于煤炭、矿业板块长期亏损，公司预计上述资产未来现金流量不会高于其公允价值减去处置费用后的净额，根据《企业会计准则》，公司将资产的公允价值减去处置费用后的净额做为资产的可收回金额。
为了获取相应资产的公允价值，公司委托中联资产评估集团有限公司对深圳前海天伦能源投资控股有限公司（以下简称“前海天伦能源”）股东权益、田阳天伦矿业股东权益进行了评估，并出具了《黑龙江亚美官方(中国)集团有限公司拟了解所持深圳前海天伦能源投资控股有限公司股权项目资产评估报告》（中联评报字[2015]第901号）、《黑龙江亚美官方(中国)集团有限公司拟了解所持广西田阳天伦矿业有限公司股权项目资产评估报告》（中联评报字[2015]第902号），详见公司于2015年8月14日在深圳证券交易所网站披露的相关内容。
资产评估报告评估的价值类型为市场价值，即指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下，评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。因此，公司引用评估的市场价值作为资产的公允价值。同时，各项资产由于基本无法进行单独处置，预计只能处置股权，故处置费用可忽略不计，因此，可以认为上述评估值即为相关资产的可收回金额。
根据《企业会计准则》相关规定，通过上述方法对相关资产进行减值测试，公司相关资产应计提减值准备金额如下：
单位：元
|
项目 |
对应科目 |
计提减值准备金额 |
计提单位 |
|
小凹子煤矿采矿权 |
无形资产 |
207,145,900.17 |
小凹子煤矿个别报表 |
|
小凹子煤矿井巷工程 |
固定资产 |
13,902,098.11 |
小凹子煤矿个别报表 |
|
吉源煤矿在建井巷工程 |
在建工程 |
182,858,322.93 |
贵州天伦矿业个别报表 |
|
吉源煤矿土地使用权 |
无形资产 |
1,381,850.85 |
贵州天伦矿业个别报表 |
|
垭关煤矿 |
其他非流动资产 |
53,339,807.52 |
贵州天伦矿业个别报表 |
|
购买吉源煤矿产生的商誉 |
商誉 |
1,108,525.41 |
贵州天伦矿业个别报表 |
|
购买小凹子煤矿产生的商誉 |
商誉 |
20,989,316.57 |
上市公司合并报表 |
|
购买田阳天伦矿业产生的商誉 |
商誉 |
30,075,515.95 |
上市公司合并报表 |
|
对前海天伦能源的长期股权投资 |
长期股权投资 |
533,389,808.02 |
上市公司个别报表 |
|
对田阳天伦矿业的长期股权投资 |
长期股权投资 |
38,000,000.00 |
上市公司个别报表 |
|
对贵州天伦矿业的长期股权投资 |
长期股权投资 |
533,110,000.00 |
前海天伦能源个别报表 |
|
对小凹子煤矿的长期股权投资 |
长期股权投资 |
208,817,574,96 |
贵州天伦矿业个别报表 |
三、计提资产减值准备对公司财务状况和经营成果的影响
上述资产减值准备计提对公司2015年6月30日合并财务报表影响如下：
单位：元
|
项目 |
影响金额 |
|
无形资产 |
-208,527,751.02 |
|
在建工程 |
-182,858,322.93 |
|
固定资产 |
-13,902,098.11 |
|
其他非流动资产 |
-53,339,807.52 |
|
商誉 |
-52,173,357.93 |
|
资产减值损失 |
510,801,337.51 |
|
未分配利润 |
-510,801,337.51 |
|
少数股东权益 |
-44,209,599.66 |
|
归属于母公司所有者权益 |
-466,591,737.85 |
|
净利润 |
